投资理财的原则范例(3篇)

投资理财的原则范文篇1

企业的经营活动充满着风险和不确定性，不仅会计核算工作应坚持谨慎性原则，在财务管理工作中也应遵循谨慎性原则。下文是关于财务管理如何运用谨慎性原则的论文，论文频道的管理学论文提供，内容如下：财务管理如何运用谨慎性原则一、财务分析中谨慎性原则的运用财务分析是以企业财务报告及其他相关资料为主要依据，对企业的财务状况和经营成果进行评价和剖析。为了客观地评价企业一定时期的财务状况和经营成果，需要计算各种财务指标。在进行财务分析、计算财务指标时遵循谨慎性原则表现在以下方面：（一）进行短期偿债能力分析时除计算流动比率、速动比率外，还应计算现金流动负债比率。现主流动负债比率是经营现金净流量与流动负债的比率，它是速动比率的延伸，能直观地反映出企业偿还流动负债的实际能力，用该指标评价企业短期偿债能力更为谨慎；（二）进行长期偿债能力分析除计算资产负债率、产权比率外，还应计算有形净值债务率和利息保障倍数。有形净值债务率是负债与所有者权益扣除无形资产价值后的比率，它是产权比率的延伸，能更谨慎地反映企业清算时债务资本受到保障的程度。利息保障倍数是息税前利润与利息费用的比率，作为分母的利息费用不仅包括财务费用中的利息费用，还应包括计入固定资产成本的资本化利息，同时从谨慎性角度出发，最好比较本企业连续几年的该项指标，并选择最低指标年度的数据，作为标准，以保证企业最低的偿债能力。二、筹资管理中谨慎性原则的运用筹资管理要解决的问题是如何取得企业所需要的资金，包括筹资数量、筹资时间、筹资来源和筹资方式等。为了规避筹资风险，企业在筹资过程中遵循谨慎性原则表现在以下方面：（一）筹资数量适当。不同时期企业的资金需求量是不一样的，企业财务人员应采用一定方法，预测资金的需要数量，合理确定筹资规模。这样，既能避免团筹资不足，影响生产经营活动，又可以防止筹资过多，造成资金闲置。（二）筹资时间与用资时间相适应，这样，既能避免过早筹集资金形成资金投放前的闲置，又能防止取得资金的时间滞后，错过资金投放的最佳时机。（三）采取多种形式的筹资组合，以分散筹资风险。权益资金的风险一般小于负债资金的风险，但资金成本较高。采取多种筹资方式筹集资金，可以扬长避短，分散筹资成本。（四）根据利率变化趋势及偿还债务能力来确定长期债务与短期债务的合理比重。如果预期利率将持续上升，应考虑增加长期债务比重，可以节省资金成本；反之，可适当增加短期债务比重。但是实际上，利率很难预测出来，企业最好能合理搭配长短期资金来源，使企业在任何利率环境中都能生存。（五）采取融资租赁和寻求债务担保等方式转移筹资风险。融资租赁既可以将设备过时的风险转嫁给出租者，又可以适当减少不能偿付租金的风险；寻求债务担保既可以增强企业对外举债能力，并将部分偿债风险专家给担保人。三、投资管理中谨慎性原则的运用投资管理须考虑投资规模，同时还须通过投资方式和投资方向的选择，来确定合理的投资结构，以提高投资效益、降低投资风险。由于投资时间的长短不同，其谨慎性原则的运用也不相同。企业的经营活动充满着风险和不确定性，不仅会计核算工作应坚持谨慎性原则，在财务管理工作中也应遵循谨慎性原则。下文是关于财务管理如何运用谨慎性原则的论文，论文频道的管理学论文提供，内容如下：财务管理如何运用谨慎性原则一、财务分析中谨慎性原则的运用财务分析是以企业财务报告及其他相关资料为主要依据，对企业的财务状况和经营成果进行评价和剖析。为了客观地评价企业一定时期的财务状况和经营成果，需要计算各种财务指标。在进行财务分析、计算财务指标时遵循谨慎性原则表现在以下方面：（一）进行短期偿债能力分析时除计算流动比率、速动比率外，还应计算现金流动负债比率。现主流动负债比率是经营现金净流量与流动负债的比率，它是速动比率的延伸，能直观地反映出企业偿还流动负债的实际能力，用该指标评价企业短期偿债能力更为谨慎；（二）进行长期偿债能力分析除计算资产负债率、产权比

投资理财的原则范文

【关键词】谨慎性原则高校财务管理应用分析

国内高等教育事业的蓬勃发展，在很大程度上提高了高等院校的经济实力。但是这蓬勃发展的主要原因还是取决于最近几年国内生源数量的大幅度上涨以及国家相关政策的大力扶持，这种有利于发展的优势很快就会随着时间的推移逐渐消失。为了能够确保高等院校在市场经济形式日益复杂化的趋势下，实现持久稳定的经营，我们有必要对谨慎性原则在高校财务管理中的应用进行探讨，以保障高等院校财务管理的高效性。下面我们就来展开详细的论述。

一、谨慎性原则在高校预算管理工作中的应用

预算管理是财务管理中的重要内容，是贯穿财务管理全过程的管理理念。高等院校在实施预算管理的过程中，应当确保预算管理的科学性、合理性以及有效性，能够切实的为高校财务管理作出明确性的指导以及保障高校财务管理工作的高水平实施。在《高等学校财务制度》中明文规定：“高校编制预算必须量入为出以保障收支平衡，关于收入的预算应当坚持积极稳妥的原则，而支出预算应当坚持统筹兼顾、保证重点，勤俭节约的原则。”下面我们就从两个方面来论述谨慎性原则在预算管理中的应用。

（一）预算编制应该遵循谨慎性的原则

预算的编制是对学校财务收入与支出进行整体上的计划和预测，这对于学校财务工作科学、有效的开展具有重要的指导作用，也是保障财务管理科学施展的重要依据和前提条件。鉴于预算编制如此重要的作用，我们在预算编制工作中应该根据高校自身的经营状况以及国家最近一段时间内的政策法规来综合性的实施，坚持实事求是的原则，坚决杜绝预算编制左右偏差太大现象的发生。此外，还应该参照学校最近几年的实际收支状况以及学校发展规划的切实需要来科学制定预算编制的指标。预算编制一经批准便要严格执行，因此编制中应当以稳妥最为重要。比如说在编制收入预算时既要从整体上算足收入还要做到不打埋伏，对于不能确定的收入一律不能列入收入预算。

（二）预算执行中必须坚持谨慎性的原则

预算执行过程中首先应该确保预算的严肃性和权威性，预算如果出现调整的情况应该经过财会部门的严格筹算并经学校全部领导人共同批准之后才能进行实施。建立预算执行的制度，并严格按照执行制度进行监督与管理，做好管理制度的硬性约束以确保预算执行的规范性。在收入预算圆满完成的情况下，应该按照经费支出范围、经费支出标准以及专项资金的使用方向来完成年度支出预算编制，严格控制无预算的资金支出。同时，我们还应当建立预算执行的监督、评价机制，对各部门的预算支出情况进行严格、具体、客观的分析评价，对资金的使用效益也进行科学的分析与计算，并根据评价、分析的结果对不合理的预算支出进行调整，对资金使用效益低的项目和部门进行整治以提高学校的资本运作能力。从另一方面来讲做好预算执行工作，对于下一期的预算编制也能起到参考性的价值，但前提条件是我们必须确保当期预算执行的科学性和稳妥性。

二、谨慎性原则在高校融资管理中的应用

高校办学资金在其来源上有着一定稳定性，但是对其融资的渠道和方式进行细分也会发现其中存在着不确定的因素以及潜在的风险。这就要求我们在融资管理的过程中严格遵循稳定、谨慎的原则来实施管理活动。这主要表现在以下几个方面：首先，坚持筹资数量适当的原则。目前多数的高校正处于在一个快速发展的阶段，期间所要运行的项目比较多，这在很大程度上决定了资金的使用量也比较大。但是，发展并不是盲目的规模扩张和无极限、无节奏的提高学校的硬件设施以及软件质量，我们应该根据国内的教育环境、教育政策以及学校自身经营条件来科学制定发展的目标。然后根据这个目标制定可行性的发展计划，依照计划里的实施项目来确定资金的使用量和融资的渠道，既要避免因为资金不足从而影响了学校的发展也要避免出现资金闲置的状况发生。其次，坚持融资时间和使用时间相适应的原则。当前在不少高校运营中，多是对高校的发展进行一个长远的规划，而对规划实施的细节管理不够严格。这就致使在资金融资的过程中多是从整体需要、长期需要的角度上来入手，在融资时间和资金使用时间上不能合理的安排，经常出现融资滞后或者是资金闲置的财务状况。面对这种状况就需要我们从做好融资计划以及发展计划相结合的工作上开始，坚持做到融资与使用相匹配的财务管理效果。最后，坚持降低融资成本的原则。由于资金来源渠道不同，导致企业在融资中具有多重的选择，在这时就需要我们做好融资成本的计算工作，确保融资成本达到最低以保障学校的经营收益。同时还应该根据学校的债务偿还能力来合理配置学校的长期债务和短期债务，这样既能保障学校资金的长期良好运转也能科学的降低融资的成本。

目前，高等院校通过对外投资来实现学校融资的形式越来越普遍，同时对外投资不仅能够有效的降低院校经营中的财务风险也能为院校的发展提供多元化的道路以及实现经营的综合性收益。但是投资也存在着风险，比如说资金投向不合理、投资到期难回收、投资的效益低等等。针对这些投资风险，高等院校应该加强对外投资的管理能力来提高对外投资的收益水平，更重要的是要确保投资的稳妥性和合理性。具体的做法主要有：首先，选择比较好的投资项目，对于经营效益良好的校办产业应该加大投资力度，以提高学校的融资能力；对于经营效益不好的校办企业应该分析其原因并进行有效的整改，如果整改后的效益依然不好就应该限制或者是停止对其的投资，以避免损失的扩大。其次，购买国债或者是基金等稳妥类的债务投资，尽量降低投资的风险。最后，建立学校专门的投资决策团队和投资管理部门，将投资管理提升到独立实施的高度。同时，最重要的一点是，投资不能影响学校的正常财务运转。

四、总结

关于谨慎性原则在高校财务管理中的应用我们就从以上几个方面进行综合性的论述，具体的措施还要根据学校的实际财务管理状况以及经营管理水平来制定，总之，谨慎性原则作为财务管理工作中最基本原则之一，是我们必须遵循以及科学实施的财务管理理念。

参考文献

[1]杨素玲.关于做好高校财务管理的几点思考[J].警官文苑，2007(04).

[2]王晓瑜.高校财务管理存在的问题及其对策[J].陕西国防工业职业技术学院学报，2009(03).

投资理财的原则范文

家庭理财七条原则

1保证应支原则：一般家庭的易变资产包括现金、银行存款、黄金、股票等。这些款项的总和应调整到足以应付家庭4至6个月生活中的各项支出。这样家庭在面临任何收入危机时，仍有较为充裕的资金面对困难。

2风险忍受度原则：即“生活风险忍受度”，它是指如果家庭主要收入者发生严重事（变）故，如伤、病、下岗等，家庭经济生活所能维持的时间长度。解决这种问题的最佳办法就是人身保险，通过全社会分担风险的方式来寻求完整的家庭保证。

3知己知彼原则：所谓“知己”是指理财者要对自己家庭的财务状况进行全面了解，包括资产和欠债，每年的收入、支出及理财目标等。“知彼”指通过银行、证券公司、媒体等了解各种不同理财产品的风险和收益水平。在知己知彼的情况下，选择适合自己的理财种类。

4熟知策略原则：理财策略是使家庭现有资产保值、增值的必要前提。要使家庭理财达到由无至有、由有至多、由多至富的目的，就一定要熟知和运用好储蓄、投资和资产管理等理财策略，以实现家庭资产的最佳配置。

5了解工具原则：家庭生活中的理财工具，绝不仅仅是储蓄和买卖股票。我们可以将家庭理财所适用的金融投资工具分为下列三类：最为保守的银行储蓄存款；保守而稳健成长的“固定收益型”投资工具，包括债券、基金、保险等；有高报酬但也相对较有风险的投资工具，包括期货、股票、收藏等。

6未来需求原则家庭理财的明确目标之一是针对未来的家庭财务需求预作规划，这些未来需求大致包括子女教育费用、购房费用、养老费用三大类。

7个性差别原则不同收入、年龄段和不同职业的人由于抗风险能力各不相同，家庭财产状况有差别，选择适合自己的理财方案和理财工具尤为重要。

家庭理财十大技巧

1在建立家庭资产的起步阶段，应当选择一个基本上没有风险的投资机构，最好是采取银行储蓄的方式积累资金。

2购买住房是一种建立终生资产的投资行动，应当在深思熟虑后谨慎进行。

3在采取为获得不动产的任何行动之前，都应当考虑好自己的资金支付能力和支付方式等问题。

4建立一个家庭资产情况一览表，这可以使你随时了解家庭资产的变化和有关法规的变化。

5尽量使你的家庭资产多元化。在家庭资产的结构中，要做到固定资产、货币资产和金融资产这三者大体处于合理、协调的状态。

6使你的家庭资产保值增值。家庭的每一份资产都应当根据其确定的目的，通过各种途径，使其保值增值。

7使你的家庭资产“活”起来。如果你选择的是中长期投资，那就很难考虑这一点，只有采用短期投资方式才能达到这种目的。

8你应当关心税制的执行和变化情况，如果有必要应改变你的家庭积蓄策略，必须果断行事。适时调整投资方向和注重投资安全，有利于家庭理财规避风险。