理财产品的风险控制范例(3篇)
理财产品的风险控制范文篇1
关键词：投资者；银行理财业务；防范风险
银行理财业务从20世纪90年代中期起步至今，正是国民经济高速稳步增长的发展时期，个人收入也同步增长。随着个人财富不断积累，因受国内消费价格的上涨，银行存款利率偏低等原因影响，居民资产保值增值需求日益旺盛，银行及时面向社会个人投资者提供了投资理财业务平台，极大地满足社会个人投资者对投资理财的需求。现如今，银行理财业务快速发展，投资银行理财业务投资者不断增多，理财投资额度巨幅增长，银行理财产品给投资者带来了投资收益，也带来了投资风险问题，因此笔者认为，在维护银行和投资者双方利益的同时，应及时向投资理财者提示风险和要求，做好风险防范控制工作，促进银行理财业务规范化发展。
一、投资理财业务的风险点
1.经济风险。银行提供投资者的理财产品与经济发展形势是紧密相连，当国民经济保持高速稳步发展时期，社会经济效益随着经济增长而提升，投资者投资银行理财产品也伴随经济增长而实现投资收益增值。当国民经济受国内和国外经济影响时，从国家来说，必然对经济实行必要的宏观调控，宏观调控必然导致投资者投资银行理财产品的收益的发生变化，同时也引发理财产品风险。近年来，国内经济受国际金融危机和国内通胀压力影响，国家加大了宏观调控力度，采取多次降低银行存款利率，导致许多银行理财产品受到冲击，出现理财产品不能保值的风险。因此，国家经济形势的好坏，直接关系到投资者理财产品的投资收益和理财产品的投资风险问题。
2.人为风险。随着银行理财业务投资不断的升温，银行理财产品获取收益比银行其他中间收益高，银行为了获取更多理财经营收入，不断向社会投资者推出各种理财产品，同时，对内部理财营销人员实行升职、收入、业绩、奖励挂钩，营销人员为了完成内部下达的理财营销任务，实现个人发展目标，因此，银行理财人员在销售理财产品过程中，对投资者宣传过程中往往只注重理财产品收益，说“理财产品预期收益率能达到多少，而对理财产品中暗藏的风险却一言带过”，人为地弱化了理财产品风险。在就是银行理财销售人员不了解许多新推出理财产品，完全靠自己平时理财经验，进行理解分析理财产品说明书，主观判断理财产品收益率和风险，有误导投资者。从理财机构监测数据显示，有六成理财产品都是亏损的，这也说明理财产品具有很高的风险，因此，投资者不能片面地相信银行理财人员主观判断理财产品收益率和风险。
3.盲目风险。我国改革开放以来，国民经济处在高速发展时期，随着经济增长带来了个人经济收入增长，现有的银行保本收息的传统理财方式已经不满足个人投资理财需求，银行为适应社会个人的投资欲望，引进了国外理财业务。由于银行理财业务能实现个人收益增长，在经济利益驱动下，投资者将银行保本收息的存款投资到银行理财产品中，许多人见到其他人投资银行理财产品获得增值收益，也盲目跟随投资银行理财产品，由于人们缺乏应有金融理财知识，对购买银行理财风险估计不足，许多投资者看不懂银行理财产品合同，有的投资者甚至于不看合同，单方面听取银行专业理财人员口头宣传，投资者问起购买理财产品的有没有风险问题时，银行理财人员拍着胸脯对投资者说没有风险，由于经济和市场环境发生变化，理财产品收入达不到预期收益，有的还出现亏损，银行理财人员就把责任推向投资者。由于投资者盲目跟随其他人投资理财产品，导致许多投资者资金损失和法律纠纷。
二、投资理财业务风险控制
1.要明确自身理财需求。投资者在投资银行理财业务时，要结合自身家庭经济状况和承受风险能力，不能盲目追求理财产品高预期收益，虽说投资者在投资银行理财产品时，银行专业理财人员对投资者家庭经济状况和承受风险能力作了详细了解，并针对投资者情况推荐理财产品，但是，投资者在投资银行理财产品过程中，还要有清醒认识，拿多少钱投资理财产品，是否有承受能力，不能影响家庭生活，投资理财产品是保本类型，还是高收益类型，高收益附带高风险，保本类理财产品也有风险。所以，投资者在投资理财过程中，需要达到什么投资目的，这都是投资者自身必须要明确的，投资者明确方向才能有效控制投资理财风险。
2.要了解投资产品特点。投资者在参入投资银行理财业务时，首先要了解银行理财产品是保本收益类，还是非保本收益类，在选择投资银行理财产品前，必须要看清理财产品合同条款，注意保本收益类产品于银行普通存款是有区别的，银行理财产品的风险要高于普通存款，但其收益要高于普通存款，所以保本收益类产品的保本收益一般合同都有附加条件，附加条件可能是银行具有提前终止权，并含有风险内容，是投资者要承担理财风险，购买保本收益类理财产品前，必须要详细咨询银行专业理财人员，附加条件中含义和带来的风险。投资者投资非保本收益类理财产品，要知道最高收益和预期收益不等于实际收益，无论是最高还是预期收益率，银行没有保本理财产品保本支付义务，最终的实际收益率可能与最高收益和预期收益是有偏差，投资者如果购买的非保本收益类理财产品，应要求银行提供令人信服的预期收益率估计依据，同时还应要银行专业理财人员揭示理财产品的全部风险，介绍理财产品可能发生的最不利的投资结果，以及规避风险的各种可能方式，投资者就要判断银行专业理财人员在理财投资中站在什么角度推荐理财产品，只有了解理投资财产品全部风险，才能避免投资风险。
3.要加强投资风险评估。银行对理财产品进行风险评估，看上去是银行的责任，实际上跟投资者紧密相连，当投资者有意愿购买理财产品时，银行理财专业人员会指导投资者填写投资理财风险评估报告，并充分了解投资者风险认知能力和承受能力，在结合了解情况向投资者推荐相适应银行理财产品，银行理财负责人还要再次确认，看专业理财人员是否有误导投资者购买理财产品，作为投资者对银行理财人员推荐的理财产品风险估计，不能听之任之，要拿出自己最后判断，是购买还是不购买，决定购买理财产品同时，还要了解银行理财产品一旦出现风险，采取什么方式化解理财产品风险，将理财产品风险控制在最小范围内。
4.要认清自身理财目标。投资者到银行是购买理财产品，银行有义务为投资者提供优质服务，并向投资者推荐银行开办的理财产品，介绍理财产品收益和风险情况，对投资者作投资风险评估。虽然，银行对投资者作了详细了解，而投资者对投资银行理财产品也要作详细了解，银行推选理财产品适不适应自身理财目标要求，是否于自身承担风险相适应理财产品，如果不适应自身理财产品，就要求银行理财人员重新选择适应自身理财产品，如果适应自身理财产品，就要实施有计划投资理财目标，合理配置家庭资源，养成长期投资的习惯，及时根据市场变化做出策略性调整，才能有效控制投资理财风险。
三、对投资者理财几点建议
1.要注意加强学习。随着我国投资环境不断改善，投资者投资品种越来越多，作为投资者要注重投资方面学习，特别要加强金融理财理论知识学习，平时要多关注国内与国际经济发展形势，了解宏观经济政策变动，掌握金融市场信息和各个行业发展信息，才能适应投资理财要求，为防范和控制投资理财风险打下良好基础。
2.要注意盲目跟随。银行理财业务发展至今，投资的理财产品品种热来热多，销售量越来越大，如果投资者看到其他人购买理财产品获得了理财收益，就跟随购买同样理财产品，不考虑自己承受能力，一旦市场发生变化，就会产生理财风险，所以，投资者在参与理财过程中，不能盲目参与投资理财，注意投资理财中各种风险，加强控制和防范。
3.要注意风险鉴别。投资者投资银行理财产品时，特别要注意理财中风险识别，一方面银行理财人员推荐理财产品，要注意了解理财产品性质及风险问题，不能单听银行理财人员宣传，要有自己分析和判断。另一方面就是注意理财产品合同内容，合同中有“保本”二字，其实“保本”也具有重重风险，因为，在市场经济形势好时，理财产品可能保本，如果市场经济形势发生变化，理财产品可能就不能保本，还会出现投资亏本。这就要投资者研究投资环境和经济形势来鉴别理财风险。
理财产品的风险控制范文
关键词：财务风险；财务管理；内部控制
俗话说：“天有不测风云，人有旦夕祸福。”的确，出人意料的事情时时可能发生，这就是风险存在的普遍性。同样风险存在于任何企业中，这是不可避免的，而企业财务风险直接影响企业的生存与发展。如果一个企业想实现可持续地发展，企业必须有效地防范财务风险，企业经营者应树立财务风险理念，采取适当的防范措施，实现企业收益最大化。首先我们来解读一下财务风险的相关内容。
一、财务风险概述
（一）财务风险的定义
狭义概念的财务风险是指在财务活动的整个过程中，由于各种难以或无法预计、控制的企业外部经营环境和内部经营条件等不确定性因素的作用，导致公司的实际收益与预期效益发生偏离，从而造成损失的机会和可能性。
广义概念的财务风险是指企业在各项财务活动中由于各种难以预料和无法控制的因素，是企业在一定时期、一定范围内所获取的最终财务成果与预期的经营目标发生偏差，从而形成的使企业蒙受经济损失或更大收益的可能性。
无论是狭义的财务风险，还是广义的财务风险，都像市场经济汪洋大海中出没无常的风暴和巨浪，都可能引起企业之船颠覆。
（二）财务风险的表现形式
企业财务风险按照财务活动的内容，可以分为筹资风险、投资风险、经营风险、流动性风险四种。
1.筹资风险
筹资风险指的是由于资金供需市场、宏观经济环境的变化，企业筹集资金给财务成果带来的不确定性。企业为了满足生产经营所需的资金，利用各种渠道筹措资金。企业筹资渠道可分为两种，一是通过企业所有者的投资形成企业自有资金。二是通过向银行借款、发行股票和债券等方式形成的企业债务资金。
2.投资风险
投资风险指的是企业投入一定的资金后，因市场需求变化而影响最终收益与预期收益偏离的风险。投资风险一般又分为系统风险和非系统风险。系统风险是企业多样化投资不能分散的风险。如：战争、自然灾害等。非系统风险是企业可以通过多样化投资分散掉的风险。如：诉讼失败、失去销售市场等。一般来说，在投资市场中投资风险和投资收益成正比。投资风险越大投资收益越高，投资风险越小投资收益越低。企业进行投资必须取得资金来源，无论是企业的自有资金，还是企业借入资金，都存在资金成本问题。如果投资报酬率低于企业资金成本，企业在资金上就受到损失，反之，资金报酬率高于企业资金成本率，企业就可以得到资金收益。投资风险就存在于资金成本率的高低和收益率的高低中。
3.经营风险
经营风险又称营业风险，是指在企业的生产经营过程中，供应、生产、销售各个环节不确定性因素的影响所导致企业资金运动的迟滞，产生企业价值的变动。企业的经营风险可以概括为以下几个方面：
⑴市场需求。市场对企业产品的需求越稳定，经营风险越小；反之，市场对产品的需求波动越大，企业经营风险也越大。
⑵产品售价。产品售价越稳定，经营风险越小；反之，产品售价波动越大，企业经营风险也越大。
⑶产品成本。产品成本是产品收入的抵减，抵减后就得到产品利润。产品成本波动越大，在产品收入不变时，产品利润波动也大，经营风险随之增大。反之，产品成本波动小，经营风险也小。
⑷调整价格的能力。当产品成本变动时，如果企业具有较强的调整价格的能力，经营风险就小；反之，企业如果缺乏这种调整的能力，那么经营风险也大。
4.流动性风险
流动性风险是指企业资产不能正常和确定性地转移为现金或企业债务和付现责任不能正常履行的可能性。企业的流动性风险从企业的变现能力和偿付能力两方面分析。偿债力风险指由于企业支付能力和偿债能力发生的问题，称为现金不足及现金不能清偿风险。变现力风险指由于企业资产不能确定性的转移为现金而发生的问题则称为变现力风险。
二、企业财务风险的成因分析
在企业日常的经济活动中，企业存在风险是不可避免的。企业财务风险的形成因素很多，主要由企业内部和企业外部的因素构成，不同的企业财务风险，其形成因素也不相同。只有充分了解企业财务风险产生的原因，才能采取有效的措施，使企业更好地规避和降低财务风险，从而提高企业的经济效益。具体内容表现为以下方面：
（一）企业财务管理宏观环境的复杂性
企业财务管理宏观环境的复杂性是企业产生财务风险的外部原因。企业财务管理环境又称理财环境，是指对企业财务活动产生影响作用的企业外部条件。企业财务管理环境是企业财务决策难以改变的外部约束条件。财务管理环境的范围很广泛，包括经济环境法律环境市场环境社会文化环境资源环境等因素，这些因素是企业无法控制和改变的，会对企业财务管理产生重大的影响。宏观环境发生众多的不利变化，就会对企业产生不可预知的财务风险，最终可能会威胁企业的收益。
（二）企业财务管理人员对财务风险的客观性认识不足
财务风险是客观存在的，只要有财务活动，就一定会存在财务风险。然而在日常的财务工作中，许多企业的财务管理人员素质不高，风险意识淡薄，不能从根本上把握风险的本质，他们的理财观念和理财方法都有待提高，特别是职业道德和职业判断能力的提高，以致更好地适应市场需求的变化。
（三）财务决策缺乏科学性导致决策失误
财务决策失误是企业产生财务风险的又一主要原因。目前，我国很多企业还没有建立科学有效的决策机制，众多的财务决策不遵循科学的决策规律和制度，个人滥用决策权力，在投资、筹资、资金的管理及使用等方面更加明显，由于没有及时有力的监督和控制，不能进行科学及客观的决策，使企业财务收益与预期收益发生偏离，从而加大企业蒙受损失的机会。
三、企业财务风险的规避
如何规避企业财务风险，有的放矢地控制和管理风险，进而实现企业财务管理目标，主要应做好以下方面的措施：
（一）筹资风险的控制
1.资金的筹集量与需求量相吻合
企业所筹集的资金必须充分满足企业生产经营的需要，但也不应该过多。在确定资金需求量时，不仅要注意产品的生产规模，而且要注意产品的销售趋势，防止因盲目生产而造成资金积压。
2.资金的筹集与投放相结合，提高资金效益
企业筹集必须先确定投向，即先确定资金的需求量及投资效果，然后才能选择筹资的渠道与方式。例如，企业要把资金用于流动资产，就不宜采用发行长期债券的方式筹资；企业要把资金用于长期投资，就不能选择短期银行借款来筹集资金。
3.资产结构与筹资结构相匹配
企业的资产结构是指企业固定资产和流动资产之间的比例。筹资结构是不同来源的资金的比例以及负债期限长短的构成。当企业固定资产和流动资产之比较大，进行运营的那部分固定资产较小，在运营中这部分固定资产吸收流动资金较多时，就不应该过多地搞债务性筹资。反之，固定资产和流动资产之比较小时，可以多搞些债务性投资。
（二）提高企业财务风险意识
企业财务风险意识是企业在进行财务活动时对市场可能出现的负面影响产生的一种防范意识。任何市场都是有风险的，企业必须要有一定的风险意识。由于企业处于一个复杂的市场环境中，企业会受到众多因素的影响。如果企业缺乏这种风险意识，当市场环境发生变化时，企业就有可能因为适应能力较弱，而导致财务风险的发生。管理人员要提高财务决策的科学性水平，防止因财务决策失误而产生的财务风险。为了规避财务风险，企业需要采用科学的决策方法。在决策过程中，对各种可行性方案要认真进行分析评价，从中选出最优的决策方案。一个管理水平较高的企业，都会不断地完善企业的外部环境，增强企业的抵抗能力和适应能力。同时，企业会时时关注经济环境的变化，有效地制定新的经营战略，从而规避了财务风险的发生。
（三）完善企业内部控制机制
企业需要不断地完善内部控制机制，规避企业财务风险，保证企业日常活动的有效进行。加强和完善企业内部控制，首先应加强企业内部控制环境的建设。控制环境主要包括经营管理的观念、方式、组织结构、内部审计等。其次构建严密的企业内部控制体系，对企业发生的经济业务要及时地进行监督和控制。最后为了保证企业内部控制制度能有效地发挥作用，企业必须定期对内部控制制度的执行情况进行检查和考核，看企业内部控制制度有没有得到有效地实施。对于严格执行内部控制制度的，给予奖励；对于违反规章的，给予处罚或警告。
总之，在市场经济条件下，财务风险是客观存在的，要完全消除风险及其影响是不现实的。所以，企业在确定财务风险控制目标时不能一味追求低风险，而应本着成本效益原则把财务风险控制在一个合理的范围之内。因此，如何防范企业财务风险，化解财务风险，以实现财务管理目标，是企业财务管理工作的重点。
参考文献：
[1]邓长才.浅谈企业财务风险与防范[J].工业审计与会计，2008(6)：32-33.
理财产品的风险控制范文
风险预警报告是根据对各项风险指标分析、评价出来的风险等级进行总结，并出具预警报告。风险预警报告的内容包括：涉险项目或名称、风险等级、预计发生时间、业务主管部门、涉及金额、信息来源、发生原因和分析依据、可能造成的经济损失、事态发展预期、采取的措施或建议、报告人等。建立风险责任机制，企业的经营者全面负责本企业的风险管理，并将风险责任落实到各级部门和相关责任人员，对相关责任主体建立考核机制，促使各责任主体提高警惕，增加风险管理意识。
二、风险预警的处置
建立由企业经营者领导下的总会计师或财务总监具体负责的风险管理小组或风险控制中心，负责制定和完善财务风险处理机制及企业财务风险预警的处置。财务风险处理机制应该包括应急方案、预案、补救方法和改进措施，等等。其中应急方案是针对风险所制定措施；预案则是应急方案无法补救的情况下启动的备用方案；补救方法主要是指采取措施尽可能减少损失；改进措施主要在于防止类似的风险再次发生。
三、财务风险管控体系的保障
（一）加强企业的组织领导，提高风险管控意识
通过加强企业财务风险控制，可以发现企业内部控制存在的问题，促进企业完善各项内部控制制度，实现科学决策、科学管理，形成完整的决策机制、激励机制和制约机制，提高风险敏感度，做到及时分析，准确评价和有效控制公司的财务风险。加强财务风险控制可促进企业树立现金至上意识，科学应对复杂经济形势，优化资本结构，保持资本的流动性，以保障现金循环顺畅，实现企业健康、可持续发展。为此，企业应成立风险管理小组或风险控制中心，负责组织开展企业的财务风险防范、预警和处置工作。
（二）强化风险管控的日常管理
强化现金管理，规范资金预算管理及审批流程，加强付款审批和资金集中管理，确保企业资金链安全并实现良性运转。加强全面预算管理，坚持一切经营活动受控于预算管理，扩大预算控制范围，健全预算预警机制，规范预算调整行为，完善预算管理手段，强化预算过程控制，凡预算外资金一律不准支出。强化两金占用管理，除正常长期战略用户滚动结算外，其他用户一律不得赊销，严禁为确保开工组织生产，为确保销售进行赊销，对客户信用品质进行评价并建立信用档案，分类管理。做好存货管理工作，分析存货结构，分清正常储备及非正常储备。实行市场决定生产原则，以销定产，避免产品积压，严格追究产品残次责任人责任。严格成本费用控制，全面实施成本费用定额管理，积极运用信息化手段强化成本费用监控，用单耗管理做好主要产品成本的控制工作。
（三）做好财务风险的预警
财务风险预警体系是控制财务风险的重要内容，决定着财务风险控制体系的运行质量。企业应对预警信息重点监控、定期报告。根据企业盈亏和现金流情况，可将风险分为一般风险、较大风险、重大风险、特大风险等进行财务风险控制。通过财务风险预警，企业对较大、重大和特大风险单位进行重点监控。对较大风险采取月度报告制度，对重大和特大风险采取每周报告制度。预警信息不仅包括预警资料的收集，还要包括对收集资料进行加工处理、分析判断和防范、处置措施等。对收集、加工、分析和整理后的资料和措施建议等信息，要及时逐级汇总和上报企业财务风险管理小组，对需企业批准的事项应逐级进行上报和批复。建立定性和定量相结合的预警指标体系。企业财务风险预警体系应采用定性和定量指标综合分析，定性指标如“经营活动现金净流量出现负数、主要财务指标显示财务状况恶化”等，定量预警如“现金到期债务比、现金销售率”等。企业要根据自身实际，参照行业或区域标准对上述指标进行细分和量化，以满足财务风险预警的质量要求，确保财务风险预警的准确性。有重点地分析财务风险的成因，评估其可能造成的损失，根据财务风险成因，针对性地制订处置财务风险的措施。
（四）做好财务风险的应急处理